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El compliance officer diseña el modelo de prevención penal; el auditor verifica que opera. Art. 31 bis CP, NIA-ES 315 y 330, señales de un compliance de papel y por qué ambas profesiones deben hablarse.

El caso Enron transformó la auditoría global con Sarbanes-Oxley y el PCAOB. Repasamos qué cambió, qué seguimos sin aprender y los paralelismos en España.

Análisis técnico del Caso Koldo desde la auditoría de cuentas. Cinco fallos de control interno, documentación, supervisión y compliance bajo NIA-ES y Ley 9/2017.