Software de auditoría: cada función opera sobre el mismo balance, mismo diario, mismo registro de auditoría.
Una sola fuente de verdad para todo el encargo, desde la primera reunión de planificación hasta la firma del informe. Sin reconciliar doscientos ficheros sueltos a posteriori.
Primera versión en validación con auditores.
Capacidades clave
- 6pasos
- Asistente de datos del encargo
- 41papeles de trabajo
- De AP-1 a G-3
- NIA-ES
- Controles de integridad del encargo
- 1…nversiones
- Historial por encargo
El archivo del encargo, gobernado y vivo
Cada capacidad opera sobre los mismos datos, en el mismo flujo. Lo que cambias en planificación se propaga al trabajo de campo y al informe.
Planificación y organización
NIA-ES 315 revisada
Planificación que se propaga al trabajo de campo
Materialidad calculada en el papel B-1. Cada riesgo se documenta en B-3 con sus afirmaciones, probabilidad y magnitud, y el área no se puede firmar como preparada mientras un riesgo significativo no tenga una prueba de detalle que le responda.
- Riesgos NIA-ES 315 como objetos del sistema
- Vinculación obligatoria riesgo → procedimiento NIA-ES 330
- Control interno en A-2: componentes, diseño e implementación
NIA-ES 315 revisada · 240
De la analítica al riesgo
Cuando la revisión analítica señala una variación, desde ella creas un borrador de riesgo en la evaluación B-3. El epígrafe, el área y los importes pasan sin copiarlos a mano, y la plataforma guarda la traza entre la variación y el riesgo.
- Desde una variación: crear un riesgo, vincularla a uno existente o enviarla a un área
- Epígrafe, área e importes trasladados sin volver a teclearlos
- Una relación con indicio de fraude queda registrada como riesgo significativo de fraude
Trabajo de campo y documentación
NIA-ES 230
Balance de sumas y saldos versionado, con alcance y variaciones
Subes el TB tantas veces como cambie en el cierre. Cada versión queda con su alcance (parcial / final), su fecha y su variación frente a la anterior. Modal de comparación lado a lado. Sin Excel volando por correo.
- Histórico completo de versiones por encargo
- Variación calculada automáticamente
- Misma lógica para la subida del diario
NIA-ES 330 · 240 · 510
Cuadre Diario↔TB cuenta a cuenta del Plan General Contable
El motor de integridad compara el libro diario con el balance cuenta a cuenta del Plan General Contable, no solo en total. Cada hallazgo cita su norma: concordancia con los registros (NIA-ES 330.20), saldos de apertura (NIA-ES 510) e indicadores de fraude como los asientos en festivo o el análisis de Benford (NIA-ES 240).
- Validación cuenta a cuenta del PGC, no global
- Detección de descuadres compensados entre cuentas
- Cita automática de la norma que motiva cada control
NIA-ES 320 · 700 revisada
Balance y cuenta de pérdidas y ganancias generados desde el TB
Balance de activo, balance de pasivo y patrimonio neto y cuenta de pérdidas y ganancias generados desde el TB cuadrado, con la comparativa del ejercicio anterior. El estado de cambios en el patrimonio neto, el de flujos de efectivo y la memoria no se generan en la plataforma. El auditor revisa, no compone.
- Balance y PyG generados desde el TB, sin reintroducir datos
- Comparativas con ejercicio anterior calculadas
- Cuadres de los estados financieros calculados por la plataforma
NIA-ES 505
Confirmaciones externas registradas en el encargo
Bancos, clientes, proveedores y abogados. Cada solicitud queda en su papel de trabajo con su tipo, positiva o negativa, su estado (enviada, en seguimiento, recibida, sin contestación o rechazada por la dirección) y su resultado: conforme, en disconformidad o no fiable.
- Solicitudes negativas solo con las condiciones de la NIA-ES 505.15
- Estado y resultado de cada confirmación
- Registro de litigios y reclamaciones para las cartas a abogados
Revisión, control e informe
NIA-ES 220 · 230
Firma de preparador y revisor
Cada papel del encargo lleva la firma de quien lo prepara y la de quien lo revisa, y una misma persona no puede firmar los dos pasos. Si el papel cambia después de firmado, las firmas se retiran solas.
- Ningún papel se revisa sin estar preparado antes
- Revisar una versión de Excel exige gerente o superior
- Antes de confirmar un cambio, aviso de qué firmas se retiran
NIA-ES 230
Registro que no se puede modificar ni borrar desde la plataforma
Cada acción auditable del encargo queda registrada con su autor y su fecha. El registro no se puede modificar ni borrar desde la plataforma: solo se añade. El registro se filtra y se descarga en CSV.
- Acciones con etiqueta en español, con autor, dirección IP y fecha
- Las consultas al propio registro quedan anotadas
- Exportación en CSV anonimizada por defecto; sin anonimizar, pide un motivo
NIA-ES 700 · 701 · 705
Informe compuesto desde el archivo, no desde un Word vacío
El auditor indica la causa de la opinión modificada y si su efecto es generalizado, y la plataforma deduce el tipo: con salvedades, desfavorable o denegada. Los aspectos más relevantes se proponen desde los riesgos significativos del encargo, y el informe no se emite mientras falten requisitos como el firmante o la fecha.
- Sin opinión favorable con incorrecciones no corregidas por encima de la materialidad
- Aspectos más relevantes propuestos desde los riesgos significativos
- Estructura de la NIA-ES 700 (Revisada) por defecto
Cortex IA y lectura documental
Cortex IA
Pregunta sobre tu encargo
Cortex IA responde sobre la materialidad, las cifras o el estado de los papeles de tu encargo, en modo de solo lectura: no escribe nada en el encargo.
- Conversaciones por cliente y ejercicio
- Cita la pantalla de origen
- Dice «no consta» cuando el dato falta
Cómo el PDF entra al archivo de auditoría
Con cada modelo de la AEAT, el motor de lectura:
- Lee las casillas de los principales modelos de retenciones, IVA y pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades.
- Comprueba las cifras que se pueden cuadrar entre sí.
- Avisa cuando la confianza es baja.
- Permite corregir a mano las casillas leídas.
Acceso prioritario
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Cómo funciona la plataforma a nivel técnico
¿Qué incluye exactamente la plataforma?
El ciclo completo del encargo NIA-ES: planificación (materialidad, riesgos, plan), trabajo de campo (Balance Activo, Pasivo+PN, PyG, áreas transversales), finalización (informe, opinión), con las confirmaciones externas a bancos, clientes, proveedores y abogados. Todo sobre el mismo TB versionado y diario cuadrado.
¿Cómo funciona el motor de extracción?
Lee las casillas de los principales modelos de la AEAT de retenciones, IVA y pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades, comprueba las cifras que se pueden cuadrar entre sí y avisa cuando la confianza es baja. El auditor ve la confianza de cada casilla.
¿Hay calibración por firma?
Sí. Cada firma puede sobrescribir las coordenadas del sistema, ajustar las asignaciones de columnas de Excel y aplicar plantillas propias.
¿El balance de sumas y saldos es realmente versionable?
Sí. Cada subida queda con su alcance (parcial / final), fecha y variación frente a la versión anterior. Histórico completo y modal de comparación lado a lado. Lo mismo con la subida del diario.
¿Qué pasa si subo un Excel mal formateado?
El lector inteligente intenta inferir columnas (apertura, debe, haber, cierre) por nombre y por contenido. Si falla, se muestra un asistente de mapeo manual. Mientras la suma del debe no coincide con la del haber (con una tolerancia de un céntimo), el balance no avanza y los pasos siguientes quedan bloqueados.
¿El registro de auditoría se puede modificar o borrar?
No se puede modificar ni borrar desde la plataforma: el registro solo admite entradas nuevas. Cada entrada guarda quién hizo la acción, cuál y cuándo.
¿Se ve el Excel dentro de la plataforma?
Sí. El Excel generado se ve dentro de la plataforma con bordes, colores, formatos numéricos y celdas combinadas. El auditor ve el papel de trabajo final sin descargar nada.